Налоги и налогообложение.  Миляков Н.В.

ОГЛАВЛЕНИЕ

Глава 1.   Общая теория налогов и налогообложения 3
§ 1. Налоги в системе рыночной экономики. Налоговое бремя. Принципы налогообложения 3
§ 2. Основные понятия курса «Налоги и налогообложение» 10
§ 3. Функции налогообложения и классификация налогов 41
§ 4. Налоговая система Российской Федерации 49
Глава 2.   Налог на прибыль организаций 62
§ 1. Плательщики и объект налога на прибыль организаций. Ставки налога 62
§ 2. Облагаемые и необлагаемые доходы организации 64
§ 3. Расходы, уменьшающие доходы плательщика, и расходы, не учитываемые в целях налогообложения 75
§ 4. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и порядок определения доходов и расходов при кассовом методе 100
§ 5. Налогооблагаемая прибыль и особенности ее определения 109
§ 6. Порядок исчисления налога на прибыль и авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога и авансовых платежей 119
§ 7. Организация налогового учета по налогу на прибыль 125
Глава 3.   Налогообложение прибыли и доходов иностранных организаций в Российской Федерации. 136
§ 1. Особенности налогообложения иностранных организаций. Постоянное представительство иностранной организации 137
§ 2. Особенности обложения иностранных организаций, осуществляющих деятельность через постоянное представительство в РФ 149
§ 3. Особенности обложения иностранных организаций, не осуществляющих деятельность через представительство в РФ и получающих доходы от источников в РФ 158
§ 4. Устранение двойного налогообложения 168
Глава 4.   Налоги и платежи за пользование природными ресурсами 178
§ 1. Налог на добычу полезных ископаемых 178
§ 2. Платежи при пользовании недрами 191
§ 3. Платежи за пользование лесным фондом 195
§ 5. Земельный налог 224
Глава 5.   Налог на имущество организаций 234

Глава 6.   Налог на доходы физических лиц.  247

Глава 7.   Единый социальный налог.   276

Глава 8.   Налог на имущество физических лиц.  291

Глава 9.   Налог на добавленную стоимость.  301
§ 1. Понятие налога на добавленную стоимость. Предыстория НДС в странах Западной Европы и в России .... 301
§ 2. Механизм уплаты НДС 303
§ 3. Плательщики, объект налогообложения и порядок определения налоговой базы 306
§ 4. Ставки налога на добавленную стоимость 319
§ 5. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) 326
§ 6. Порядок и сроки уплаты НДС 335
§ 7. Особенности налогообложения НДС при перемещении товаров (работ, услуг) через таможенную границу РФ 355

Глава 10.   Акцизы.   374
§ 1. Акциз как косвенный налог 374
§ 2. Акцизы на подакцизные товары 376
§ 3. Особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу РФ 405

Глава 11.   Системы упрощенного налогообложения   408

Глава 12.   Таможенные пошлины.   437

Глава 13.   Транспортный налог.   489