Налоги и налогообложение. Мамрукова О.И.

СОДЕРЖАНИЕ
Предисловие 5
1. Социально-экономическая сущность налогов и налоговая система 7
1.1. Налоговая реформа в России 7
1.2. Элементы налогообложения 12
1.3. Изменение сроков уплаты налога и сбора 16
1.4. Функции налогов 18
1.5. Принципы налогообложения 20
1.6. Классификация налогов. Налоговые проверки 20
Выводы 27
Вопросы и задания для самоконтроля 29
Тесты 29
2. Налог на прибыль организаций 30
2.1. Характеристика элементов налога на прибыль организаций 30
2.2. Порядок определения доходов и расходов организации 35
2.3. Порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль 69
Выводы 76
Вопросы и задания для самоконтроля 78
Тесты 78
3. Налог на добавленную стоимость 80
3.1. Характеристика элементов налога на добавленную стоимость 80
3.2. Порядок расчета налоговой базы по налогу на добавленную стоимость 92
Выводы 110 
Вопросы и задания для самоконтроля 112
Тесты 112
4. Акцизы 113
4.1. Характеристика акцизов. Элементы обложения 113
4.2. Ставки акцизов 121
4.3. Акцизы на алкогольную продукцию и прямогонный бензин 132
Выводы 140
Вопросы и задания для самоконтроля 141
Тесты 141
5. Водный налог 142
5.1. Место водного налога в системе ресурсных платежей 142
5.2. Налоговые ставки 145
Выводы 152
Вопросы и задания для самоконтроля 153
Тесты 153
6. Налог на доходы физических лиц 154
6.1. Подоходное налогообложение физических лиц 154
6.2. Элементы налога на доходы физических лиц 159
Выводы 194
Вопросы и задания для самоконтроля 195
Тесты 196
7. Страховые взносы во внебюджетные фонды 197
Выводы 215
Вопросы и задания для самоконтроля 216
Тесты 217
8. Земельный налог 218
8.1. Характеристика платежей за землю и порядок уплаты земельного налога 218
8.2. Налоговая ставка 225
Выводы 232
Вопросы и задания для самоконтроля 233
Тесты 234
9. Транспортный налог 235
9.1. Платежи в дорожные фонды 235
9.2. Элементы транспортного налога. Порядок его исчисления и уплаты 237
Выводы 245
Вопросы и задания для самоконтроля 246
Тесты 246
10. Налог на имущество организаций 247
10.1. Элементы налога на имущество организаций 247
10.2. Порядок исчисления налога и авансовых платежей 256
Выводы 259
Вопросы и задания для самоконтроля 260
Тесты 260
11. Специальные налоговые режимы 261
11.1. Особенности обложения единым сельскохозяйственным налогом 261
11.2. Упрощенная система налогообложения 273
11.3. Упрощенная система налогообложения на основе патента 285
11.4. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 294
Выводы 305
Вопросы и задания для самоконтроля 306
Тесты 307
Ответы к тестам 309
Литература 310