Налоги и налогообложение. Ч. 1. Агабекян О.В., Макарова К.С.

СОДЕРЖАНИЕ
Введение 6
Глава 1. История возникновения и эволюция налогообложения
1.1. Налоги и сборы в хозяйственных системах древнего мира и средних веков 8
1.2. История развития налогообложения в XVII - конце XIX веков. Научная теория налогообложения А. Смита 11
1.3. Развитие систем налогообложения на рубеже XIX-XX веков и начале XXI веке 12
1.4. Становление и развитие системы налогообложения в России 12
1.5. Общие и частные теории налогов 18
Глава 2. Экономическая сущность и функции налогов
2.1. Налоги и сборы: сущность и сравнительная характеристика 24
2.2. Функции налогов 28
2.3. Основные принципы налогообложения. Роль налогообложения в экономической системе общества 30
2.4. Классификация налогов 36
2.5. Налоговая политика государства 40
2.6. Налоговый механизм: сущность понятия и элементы 45
Глава 3. Система налогов и сборов в Российской Федерации
3.1. Сущность и структура налоговой системы РФ 47
3.2. Законодательство по налогам и сборам в РФ. Структура НК РФ. Виды налогов и сборов 51
3.3. Основные понятия и термины, применяемые в НК РФ 58
3.4. Элементы налогообложения 65
3.5. Специальные налоговые режимы 71
Глава 4. Субъекты налоговых правоотношений в системе налогового администрирования
4.1. Налогоплательщики: состав, права и обязанности 75
4.2. Налоговые органы: состав, структура, задачи и принципы организации деятельности 81
4.3. Права, обязанности и ответственность налоговых органов 81
4.4. Таможенные органы в системе налогового администрирования. Полномочия финансовых органов и органов внутренних дел в области налогов и сборов 86
Глава 5. Налоговое обязательство и его исполнение
5.1. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора 90
5.2. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора 91
5.3. Взыскание налога (сбора), а также пеней, штрафа 94
5.4. Изменение срока уплаты налогов и сборов 98
5.5. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов 104
5.6. Зачет и возврат излишне уплаченных (излишне взысканных) сумм налога, сбора, пени 108
Глава 6. Организация налогового контроля
6.1. Сущность, формы проведения налогового контроля 112
6.2. Учет налогоплательщиков 115
6.3. Налоговая декларация 120
6.4. Налоговые проверки: виды, цели и методы 124
6.5. Оформление результатов налоговой проверки 135
6.6. Налоговая тайна 138
Глава 7. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
7.1. Налоговые правонарушения: понятия, виды 141
7.2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за них 142
7.3. Формы вины при совершении налогового правонарушения 147
7.4. Административная и уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства 152
Словарь терминов (глоссарий) 157