Налоги за 14 дней.  Молчанов С.С.

СОДЕРЖАНИЕ
Введение в Налоговый Кодекс.
Структура Налогового Кодекса РФ.
Внесение изменений в НК РФ.
Базовые понятия, применяемые в НК.
Принципы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения.
Иерархия нормативных актов в сфере налогообложения.
Задачи.
Налог на прибыль.
Плательщики налога. Базовая схема расчета налога. Классификация доходов и расходов. Необлагаемые доходы и неучитываемые расходы. 
Момент признания доходов. Кассовый метод и метод начисления. Определение суммы доходов от реализации.
Внереализационные доходы. Моменты признания. Определение облагаемых сумм.
Момент признания расходов. Кассовый метод и метод начисления. Прямые и косвенные расходы. 
материальные расходы, связанные с производством и реализацией. 
Расходы на оплату труда. 
Амортизация.
Прочие расходы, связанные с производством и реализацией.
Внереализационные расходы.
Определение прибыли от реализации имущества.
Уменьшение текущей прибыли на величину убытков прошлых лет. сроки представления отчетности и уплаты налогов.
Задачи.
Налог на добавленную стоимость (НДС).
Сущность НДС. Плательщики налога. Освобождение от НДС.
Определение места реализации товаров (работ, услуг) для целей НДС. 
"Исходящий" НДС с реализации в РФ: момент возникновения, ставки налога.
"Исходящий" НДС с реализации в РФ: определение величины облагаемой реализации, уплата налога с авансов и процентов по товарным кредитам и векселям.
Вычеты "входящего" НДС. Общие правила.
Вычеты "входящего" НДС в отдельных случаях.
Восстановление "входящего" НДС, ранее принятого к учету.
Нулевая ставка НДС. Экспортные операции.
Особые случаи исчисления НДС.
Задачи.
Налог на доходы физических лиц.
Экономическое содержание. Плательщики. Налоговый и отчетный периоды. Ставки налога.
Исчисление НДФЛ с налогов, облагаемых по базовой ставке 13%. общие принципы.
Доходы, облагаемые по ставке 13%. Формы получения. Моменты признания в налоговых целях.
Доходы, не подлежащие налогообложению. Общая характеристика.
Стандартные налоговые вычеты. Условия применения.
Социальные налоговый вычеты. Расходы граждан на благотворительность, обучение и лечение.
Имущественные вычеты, предоставляемые при продаже личного имущества и приобретения жилья.
Профессиональные налоговые вычеты. Условия их предоставления.
Применение ставки 35%. Проценты по банковским вкладам. Материальная выгода по займам.
Налогообложение подарков, призов и материальной помощи.
Налогообложение страховых выплат. 
Налогообложение операций с ценными бумагами. 
Исчисление налогов с дивидендов.
Налогообложение нерезидентов. Избежание двойного налогообложения.
Уплата НДФЛ индивидуальными предпринимателями.
Удержание и уплата налога в бюджет. Налоговая декларация. Сведения от работодателей.
Ответы на контрольные вопросы.
Задачи.
Единый социальный налог.
Сущность ЕСН, плательщики налога.
Объект обложения ЕСН у работодателей. Налоговая база и ставки ЕСН для работодателей.
Сроки уплаты и предоставление отчетности по ЕСН работодателями.
Выплаты по авторским договорам. Определение налоговой базы по ЕСН.
Исчисление и уплата ЕСН индивидуальными предпринимателями и приравненными к ним лицам.
Задачи.
Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Упрощенная система налогообложения.
Налог на имущество организаций.
Транспортный налог.
Упрощенная система налогообложения.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Задачи.
Учет налогоплательщиков. Представление налоговых деклараций. Уплата и возврат налогов. Налоговые проверки. Порядок решения налоговых споров. 
Постановка на учет в налоговых органах.
Налоговые декларации: предоставление, исправление.
Уплата и возврат налога.
Налоговые проверки. Порядок взыскания налогов, пеней и штрафов.
Порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия должностных лиц.
Задачи.
Ответы на задачи.
Справочные данные на 2007 год.
Алфавитно-предметный указатель.