Налоговый менеджмент. Администрирование. Планирование. Учет. Селезнева Н.Н.

СОДЕРЖАНИЕ
От авторов 6
Тема 1. Сущность и содержание налогового менеджмента 7
1.1 .Понятие, задачи и функции налогового менеджмента 7
1.2. Регистрация фирмы. Постановка и снятие с налогового учета 10
1.3. Исполнение налогоплательщиком обязанностей по уплате налогов и контроль налоговых органов 18
1.4. Изменение срока уплаты налога и сбора 35
1.5.Обеспечение обязанностей на уплате налогов и сборов 46
1.6. Ответственность за нарушение налогового законодательства 50
1.7. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов и сборов 82
1.8. Контрольные вопросы 8 5
1.9. Задания 85
1.10. Тесты 86
Тема 2. Налоговое планирование на уровне организаций 88
2.1. Понятие налогового планирования, его роль и место в системе управления финансами организации 88
2.2. Место налогового планирования в составе предпринимательской деятельности 92
2.3. Классификация видов налогового планирования 94
2.4. Принципы налогового планирования 97
2.5. Основные элементы налогового планирования 101
2.6. Этапы налогового планирования 106
2.7. Методы налогового планирования 115 
2.8.Контрольные вопросы 117 
2.9. Задания 118
Тема 3. Планирование отдельных видов налогов 119
3.1. Планирование налога на добавленную стоимость (НДС) 120
3.2. Планирование налога на прибыль организаций 154
3.3. Планирование времени операционного и финансового цикла организации 211
3.4.Контрольные вопросы 215
3.5 Задачи 216
3.6. Тесты 220
Тема 4. Налоговая нагрузка хозяйствующего субъекта. Методы ее расчета и снижения 224
4.1. Понятие налоговой нагрузки и факторы, ее определяющие 224
4.2. Способы расчета налоговой нагрузки юридического лица 232
4.3 .Контрольные вопросы 251
4.4. Тесты 251
Тема 5. Роль учетной политики в планировании налогов 252
5.1. Разработка приказа об учетной политике организации 252
5.2.Элементы учетной политики для целей налогообложения по отдельным налогам 255
5.3.Влияние учетной политики на основные финансовые показатели организации 278
5.4. Контрольные вопросы 295
Глава 6.Специальные методы налогового планирования 296
6.1. Минимизация налоговых платежей через договор 296
6.2. Специальные методы налогового планирования 309
6.3. Метод территориального оффшора и особых экономических зон 318
6.4. Использование льгот, освобождений и вычетов, предусмотренных законодательством 334
6.5. Контрольные вопросы 337
6.6. Тесты 338
Тема 7. Налоговый учет 339
7.1 .Предпосылки возникновения налогового учета 339
7.2.Этапы становления налогового учета в РФ 341
7.3.Соотношение налогового и бухгалтерского учетов 354
7.4.Понятие и функции налогового учета 357
7.5. Методология налогового учета 361
7.6.Налоговые регистры и иная налоговая документация 365
7.7.Аналитические регистры налогового учета 367
7.8.Контрольные вопросы 378
Литература 380